Условия регистрации ип в году. Как открыть ИП: пошаговая инструкция

Если вы решили открыть свой бизнес и остановились на такой форме собственности, как индивидуальный предприниматель, то вам потребуется инструкция к действию. С одной стороны процесс регистрации вы можете доверить юристам и часть действий они могут сделать за вас, а с другой стороны, при вашем желании вы вполне сможете это сделать самостоятельно – выбор за вами, а мы как опишем, как зарегистрировать ИП.

После того, как вы определились с вашего бизнеса и ваш выбор пал на индивидуального предпринимателя, а не организацию, то вам следует определить ваши дальнейшие шаги.

С одной стороны вы можете сэкономить деньги и зарегистрировать все самостоятельно, а с другой стороны воспользоваться специальными онлайн сервисами или услугами юриста, последние могут увеличить ваши расходы примерно на 2-5 тысяч рублей.

Общую смету расходов мы оговорим в конце статьи.

Фактически у вас есть несколько вариантов ваших действий:

• Регистрация ИП через интернет – для этого можно воспользоваться официальным сервисом налоговой или же осуществить данную операцию через сайт Государственных услуг.
• Лично предоставить заявление в налоговую.
• Воспользоваться услугами онлайн сервиса или поручить это дело юристам.
• Еще один вариант – это зарегистрировать индивидуального предпринимателя через МФЦ своего района.

Сразу отметим, что при регистрации предпринимателя, в отличие от ООО вам необходимо будет указывать адрес по вашей прописке и подавать документы в ту налоговую инспекцию, которая отвечает за ваш район, иначе вы рискуете получить отказ в регистрации.

Отметим еще пару нюансов или как говорят Лайфхака:

• При регистрации необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей, однако можно ее не оплачивать в том случае, если вы станете на учет в центр занятости в качестве безработного. Но, с одной стороны вы сэкономите денег, а с другой стороны вы увеличите время и добавите лишних действий при открытии предпринимателя.
• Если у вас нет ИНН , то вы можете сначала сдать в налоговую необходимые документы для его получения, и осуществлять регистрации имея данный номер, но это увеличит сроки. Однако при регистрации индивидуального предпринимателя вам автоматически присвоят ИНН, поэтому вы сэкономите свое время.

Итак, опишем как открыть свой бизнес и вести его, в качестве индивидуального предпринимателя.

Открыть ИП самостоятельно – пошаговая инструкция 2017

Шаг 1. Выбор налоговой системы

Прежде чем отвечать на вопрос, как зарегистрировать ИП, вам необходимо на первом этапе определиться с налоговой системой, которую вы будете применять.

Правильный выбор может как упростить ведение учета, так и сократить ваши издержки на налоги. Оптимальный и рациональный выбор налоговой системы позволит вам извлекать большую прибыль от вашего бизнеса.

На данный момент существует всего 5 видов налоговых систем, применяемых в России:

• – общая системы, которая подходит для всех видов деятельности, по сути самая сложная в ведении и обременена наибольшим количеством налогов.
• – самый простой вариант, который проще всего вести, даже без услуг бухгалтерии – это – взимается 6%. Несколько сложней, однако при наличии подтвержденных расходов – это «доходы, уменьшенные на величину расходов». В этом случае ставка составляет от 5 до 15% в зависимости от региона. Однако данный вид налогообложения имеет ограничения.
• – единый налог на вмененный доход также представляет собой спец. режим, особенностью которого является то, что расчет налогов осуществляется на основании определенных коэффициентов и не зависит от полученной прибыли, но он также имеет ограничения. Данный специальный режим предположительно будет применяться до 2018 года.
• – относится к спец режимам. Деятельность осуществляется на основе приобретенного патента, при этом, как и при ЕНВД, уровень доходов не влияет на уплачиваемые налоги.
• – сельскохозяйственный налог, которые применяется фермерскими хозяйствами.

Если предприниматель не выбрал определенные специальные режимы, то он автоматически будет вести деятельность на ОСНО. Переход на УСН или ЕСХН лучше всего осуществить вместе с подачей документов для открытия ИП, делается это на основе заявления о переходе на УСН. Помимо этого, для подачи этого заявления у вас есть 30 дней с момента постановки на учет в ФНС. В противном случае перейти на УСН можно будет лишь со следующего года.

ШАГ 2. Выбор кодов ОКВЭД

Вероятно, вы уже определились с видом вашей деятельности, для ее описания применяется коды ОКВЭД, они являются обязательными и будут указываться как при регистрации, так и при формировании отчетности в налоговую инспекцию.

Для начала вам нужно определиться с основной деятельностью, ее код будет основным, затем следует выбрать дополнительные коды по тем видам деятельности, которые вы будете вести параллельно или предположительно в будущем.

ШАГ 3. Заполнение заявления на открытие ИП

Следующим шагом вам необходимо будет заполнить заявление по форме Р21001, подробную инструкцию, разобранную на примере и бланк можете скачать у нас на сайте.

Стоит отметить важную деталь, при подаче заявления:

• Если вы его подаете лично, то оно подписывается только в присутствии работника ФНС, которому предоставляете документ.
• Если же оно предоставляется представителем, то вашу подпись необходимо будет заверить у нотариуса.

ШАГ 4. Уплата государственной пошлины

Следующий этап, перед тем, как зарегистрировать ИП в налоговой – это оплата государственной пошлины, которая составляет на данный момент 800 рублей.

Оплату осуществить можно двумя способами, в зависимости от того, какой вам больше нравится:

• Оплатить квитанцию в Сбербанке или любом другом кредитном учреждении, осуществляющим данный платеж.
• Оплатить на сайте ФНС.

ШАГ 5. Переход на упрощённую систему налогообложения

Еще раз обратим внимание, что при постановке на учет предприниматель автоматически будет применять общую систему (ОСНО).

Переход на упрощенку (УСН) осуществляется по соответствующему заявлению:

• Его также можно подать в течение 30 дней, отсчитывая от даны регистрации. Иначе переход на УСН можно будет осуществить со следующего года, а заявление подается с 1 октября до 31декабря.
• Переход на ЕНВД осуществляется, посредством заявления по для организаций и по . Сделать это можно в течение 5 дней после начала соответствующей системе налогообложения деятельности.
• Переход на ЕСХН осуществляется по . Сделать это можно лишь 1 раз в год.
• необходимо предоставить за 10 рабочих дней до применения данной системы.

Шаг 6. Регистрация в налоговой инспекции

Далее необходимо предоставить собранный пакет документов в налоговую.

Документы для открытия ИП:

1. Заявление о гос. регистрации в качестве предпринимателя (форма Р21001) – предоставляется в одном экземпляре. При личной подаче сшивать не обязательно. В 2-х экземплярах распечатывается лишь «лист Б», он подтверждает дату предоставления документов в ФНС, поэтому 1 экземпляр останется у вас на руках.
2. Копия всех страниц паспорта.
3. Квитанция об оплаченной государственной пошлине (800 рублей).
4. При переходе на упрощенку прикладывается соответствующее заявление.
5. Копия ИНН, если данного номера нет, то его автоматически присвоят.

В налоговой, в которую будете предоставлять документы следует уточнить – необходимо ли сшивать заявление по форме Р21001 и копии страниц паспорта. В одних налоговых это требуется в других нет. Чтобы не ошибиться и правильно заполнить документы для регистрации предпринимателя можно воспользоваться специальным онлайн сервисом .

После принятия пакета документов вам назначат дату получения свидетельств. С 2016 года сроки регистрации составляют 3 рабочих дня, ранее этот срок составлял 5 дней. Далее необходимо будет получить свидетельства. Других действий в налоговой вам осуществлять не потребуется.

ШАГ 7. Получение документов

В назначенное время, при успешном открытии предпринимательства вы получите следующие документы:

1. – свидетельство о том, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем.
2. Выписка из ЕГРИП на 4-х листах (выписка из единого гос. реестра ИП).
3. Уведомление о том, что вы в качестве физ. лица поставлены на учет в налоговой.
4. Коды статистики из Росстата, далее потребуются в работе.
5. Уведомлении о постановке в качестве плательщика страховых взносов в ПФР. На данный код вы будете осуществлять ежегодные выплаты ИП за себя (фиксированные платежи).

ШАГ 8. Регистрация ИП в фондах

Если вы собираетесь осуществлять деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников, то этот пункт можно пропустить, а вот если у вас будет хотя бы 1 сотрудник, то вам потребуется осуществить , подробнее об этом читайте в нашей статье. Отметим, что если вы пропустите установленные законодательством сроки, то вас могут оштрафовать.

Действия после регистрации

Дальнейшие действия уже не являются обязательными и зависят как от рода вашей деятельности, так и от ее масштаба. Также вам потребуется получить коды статистики, которые можно взять в органах статистики вашего района.

Использование кассового аппарата (сокращенно ККМ или ККТ):

• При оказании услуг населению (физическим лицам) не зависимо от системы налогообложения вы можете применять бланки строгой отчетности (БСО) вместо контрольно-кассовой техники. Подбираются они по классификатору ОКУН. Применение БСО упростит вашу ведение деятельности и сократит ненужные издержки, однако если вы осуществляете расчеты с организациями, то вы не обойдетесь без ККМ. При этом стоит заметить, что ЦБ РФ установил определенные ограничения по обращению наличных денежных средств в рамках одного договора.
• При работе на патенте или ЕНВД применение ККМ также не обязательно, при этом вместо чека кассовой техники может быть выданы БСО, квитанция или товарный чек.
• Нотариусам и адвокатам разрешается работать без применения ККМ.
• Также на любой системе налогообложения существует определенный перечень деятельности, при которой можно не применять ККМ.

Печать

В настоящее время организации и индивидуальные предприниматели могут вести свою деятельность без печати. Хотя это далеко не всегда возможно и целесообразно. .

Расчетный счет

Ведение бухгалтерского учета ИП

И наконец, вам необходимо будет определиться с . Ведь вы можете вести лично, пригласить приходящего бухгалтера, организовать штат бухгалтерии у себя в офисе или же воспользоваться аутсорсинговыми услугами специализированных компаний.

Таблица расходов при регистрации ИП

Возможные причины отказа в регистрации

Бывают случаи, когда налоговики могут отказать в постановке на учет в качестве ИП:

• Наличие опечаток в документах и предоставление неверных данных.
• Был предоставлен не весь перечень требуемых документов.
• Документы были предоставлены не в тот налоговый орган.
• На физическое лицо был наложен запрет на ведение предпринимательской деятельности и срок его еще не истек.
• Ранее предприниматель был признан банкротом и с этого момента прошло менее 1 года.

ИП (индивидуальный предприниматель) – это физическое лицо, имеющее надлежащую регистрацию и ведущее предпринимательскую деятельность без оформления юридического лица.

Опираясь на Статью 23, часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации, собственную предпринимательскую деятельность в России имеет право вести любой дееспособный гражданин России или же другой страны.

Зачем вообще открывать ИП?

Регистрация ИП влечёт за собой уход от налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), снижение платежей в ПФР (Пенсионный Фонд Российской Федерации) и ФСС (Фонд Социального Страхования). С другой же стороны, официальное оформление ИП открывает перед вами больше возможностей в сотрудничестве с различными фирмами и компаниями, которые предпочитают, взаимодействуя с вашей организацией, переводить деньги на расчётные счета по безналу, а затем списывать их на расходы.

На самом старте карьеры, возможно, будет достаточно работать и без официальной регистрации, когда вы ещё не сотрудничаете с крупными компаниями. Но потом вам придётся столкнуться с проблемами ограниченных возможностей и нежеланием больших организаций работать с вашей фирмой – ни у кого нет желания работать с нелегальными клиентами.

Именно для этого и нужно открывать ИП и выходить в «большое плаванье». В результате официальной регистрации вы сможете выйти на новый уровень, и у вас появится возможность зарабатывать больше.

Что нужно, чтобы открыть ИП в 2019 году?

Перед тем, как начинать собирать бумаги для оформления, вам будет полезно ознакомиться со следующими пунктами:

• Вы должны иметь идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Если на данный момент вы его не имеете, есть возможность оформить заявление для его получения. Вы можете сделать это как вместе с подачей всего пакета документов для регистрации ИП, так и предварительно. Только в первом случае на оформление уйдет намного больше времени вместо положенных 5 рабочих дней.
• Вам стоит заранее определиться с наиболее подходящей для вас системой налогообложения.
• Вам необходимо будет определиться с видам деятельности, которыми будете заниматься (коды ОКВЭД). Они должны быть указаны при оформлении индивидуального предпринимательства. Код, который будет написан вами первым, считается первоочерёдным. Он будет определять величину страхового тарифа Фонда Социального Страхования (ФСС).

Далее рассмотрим более детально второй и третий пункты из вышеприведенного списка.

Выбор системы налогообложения и кодов ОКВЭД

Начнём с систем, по которым определяется размер пошлины, выплачиваемой государству. Все платежи, которые назначены для индивидуальных предпринимателей, разделяются на 4 секции. Это:

• фиксированная плата, которая производится во внебюджетные фонды «за себя» (в 2019 году она составляет 36 338 рублей, а если его доход превышает 300000 рублей, то ещё добавочно 1% от суммы дохода, превышающей 300 тысяч);
• установленная плата, производящаяся во внебюджетные фонды, которая снимается с заработной платы рабочих (предприниматель должен исключать 13% от суммы дохода человека , работающего на него);
• дополнительные налоги, которые назначаются в соответствии с видом деятельности;
• налоги, назначаемые в зависимости от указанной вами системы налогообложения.

Платежей последнего вида существует несколько:

• Общая система налогообложения.
• Специальные режимы, которые в свою очередь делятся на:
  • упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСН);
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

У каждой из них есть свои особенности и критерии, по которым определяется размер платежа.

Что касается кодов ОКВЭД, для начала нужно разобраться, что же они из себя представляют.

Коды ОКВЭД или Общероссийского классификатора видов экономической деятельности – это коды с зашифрованными и классифицированными всеми видами деятельности, которые имеют возможность быть использованными при наличии собственного бизнеса.

При регистрации ИП лучше сразу определиться, что именно вы хотите делать и указывать не один, а несколько кодов. Хотя, с другой стороны, слишком большое их количество может повлечь за собой определённые проблемы и неразбериху в цифрах. От выбора основной деятельности, т.е. первого кода, указанного при регистрации, зависит размер обязательного страхового тарифа.

Необходимо учитывать, что заниматься можно только указанными при оформлении родом деятельности, а каждому из родов деятельности соответствует своя система налогообложения. Они могут отличаться в зависимости от региона, в котором вы будете регистрироваться.

Необходимые документы

Если вы всё-таки решились зарегистрировать собственное дело, для этого вам потребуется определённый набор бумаг. Он имеет следующий вид:

• Паспорт.
• Сшитая ксерокопия каждой страницы паспорта. Она понадобится для отправки набора документации почтой.
• Квитанция, удостоверяющая оплату государственной пошлины за проведение регистрации ИП.
• Копия свидетельства с идентификационным номером налогоплательщика (ИНН), в том случае, когда он имеется.
• Заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р21001. Если сложилась ситуация так, что тот, кто подписывал данную бумагу по каким-либо причинам не имеет возможности принести бумаги лично, необходимо заверить их у нотариуса для удостоверения подписи заявителя (1 экземпляр).
• Заявление на применение упрощённой системы налогообложения (УСН) по форме №26.2-1 (2 экземпляра).

После подачи документов вы должны получить расписку на их получение и один из экземпляров о переходе на упрощённую систему налогов. При электронной подаче документов с 1 января 2019 года госпошлина не уплачивается.

Пишем и подаем заявление в налоговую

Заявление на регистрацию состоит из пяти страниц. В нём вам необходимо указать свои ФИО, контактные данные (номер телефона и e-mail), паспортные данные, коды ОКВЭД и ИНН . Заполнять его нужно печатными буквами и разборчиво, чтобы не возникло в дальнейшем никаких проблем.

Сколько это стоит?

При самостоятельной регистрации себя как индивидуального предпринимателя сумма расходов составляет всего 800 рублей . Именно в таком объёме нужно оплатить госпошлину в ближайшем к вам отделении Сбербанка России. Квитанцию, которая подтверждает это, необходимо сдать вместе со всеми остальными документами.

Также, при походе к юристу для того чтобы заверить своё заявление, вам придётся оставить там ещё около 350 рублей. При этом он проверит ваш документ на наличие ошибок, чтобы они не помешали регистрации вас как индивидуального предпринимателя.

Какие документы должны вам выдать после регистрации?

Время, за которое происходит регистрация индивидуального предпринимателя, имеет возможность отличаться в зависимости от региона, где вы будете это делать. Но, в основном, эта процедура занимает пять рабочих дней . Дата выдачи бумаг будет написана в расписке, которую вы получите при подаче пакета документов. В том случае, когда вы не имеете возможности забрать их лично, они будут отправлены вам почтой.

По завершении регистрации вы получаете на руки такие бумаги:

• Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
• Свидетельство о том, что вы, как физическое лицо, были поставлены на учет в налоговом учреждении.
• Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (1-4 страницы).
• Свидетельство о том, что вы, как физические лицо, были зарегистрированы в Пенсионном фонде Российской Федерации по месту прописки.
• Уведомление о том, что вам были присвоены коды статистики из Росстата.

После этого необходимо сделать копии всех полученных вами документов и затем отдать их налоговому инспектору.

Регистрация в других учреждениях

Может сложиться так, что вам не выдадут некоторые из вышеперечисленных бумаг. Для их получения налоговой инспекцией будет отправлена информация о том, что вы были оформлены как ИП, в Пенсионный Фонд Российской Федерации. ПФР, в свою очередь, должны будут прислать вам свидетельство о регистрации почтой.

Если же этого не произошло, вы должны будете обратиться к ним самостоятельно, имея при себе Свидетельство о регистрации ИП (оригинал и ксерокопию), идентификационный номер налогоплательщика и пенсионное свидетельство.

Что же делать потом?

После получения всех документов, которые свидетельствуют о том, что вы имеете полное право заниматься предпринимательской деятельностью, единственное главное правило, которое нужно помнить – это то, что теперь вы обязаны уплачивать налоги, вести документацию и отчетность.

Для того чтобы иметь возможность осуществлять безналичные расчёты, необходимо будет открыть расчётный счёт . Он также понадобится в случае заключения договоров на сумму, которая превышает 100 000 рублей, с другими индивидуальными предпринимателями.

Для оформления расчётного счёта и заверения своих документов вам понадобится своя печать . Таким образом, если вы изготовили себе печать, то при дальнейшей работе одной подписи для того чтобы заверить документ будет уже недостаточно.

В том случае, когда ваша деятельность подразумевает расчёт за услуги при помощи наличных средств или банковских карточек, вам понадобится кассовый аппарат. Хотя существуют и исключения, связанные с выбранной системой налогообложения и некоторыми условиями торговли.

Почему могут отказать в регистрации?

Причины, по которым могут отказаться вас регистрировать, могут быть разные. Ниже представлены основные обстоятельства, по которым это может произойти:

• Если вы указали неправильные данные, допустили ошибки либо опечатки при заполнении документов.
• Если вами были поданы неправильные документы, либо если они были не в полном составе.
• Когда вы подали свои документы не туда, куда было нужно.
• В случае, если вас признали банкротом и с того момента прошло меньше года.
• Если был выдвинут приговор на запрет ведения предпринимательской деятельности, и срок его действия ещё не успел выйти.

Как видите, оформить себя как индивидуального предпринимателя не составляет особого труда. Главное, следовать представленной выше инструкции, и всё у вас получится.

Если сравнивать оформление ИП самостоятельно и через посредника, то каждый из вариантов имеет свои преимущества и недостатки. Самостоятельная регистрация занимает немного больше времени на сбор надлежащих документов и их оформление, хотя ваши расходы будут незначительны. Оформление ИП с помощью посредника, наоборот, занимает меньше времени, но вам нужно будет заплатить ему за работу. Таким образом, сумма, которую вы потратите, значительно вырастет. Так что, выбор за вами.

Изменения на 2019 год

Регистрация в качестве ИП не предполагает серьезных изменений. Основные из них будут связаны с ужесточением ответственности за совершение тех или иных нарушений:

• В частности, если регистрационный орган сомневается в достоверности предоставляемых предпринимателем данных, он сможет остановить процесс оформления на срок не более 30 дней .
• Лицам, нарушившим законодательство при организованной ими ранее предпринимательской деятельности, могут отказать в регистрации.
• Станут более жесткими административные наказания: например, при первом предоставлении неправильных сведений штраф варьируется в пределах от 5000 до 10 000 рублей.
• Административная ответственность ужесточается и по факту регистрации с использованием подставных лиц. Более того, теперь достаточно наличия заявления со стороны подставного директора для того, чтобы доказать противоправность совершаемых действий.

Практически не изменилась по сравнению с таковой в 2016 году. Зарегистрировать предпринимательство можно как самостоятельно, так и с помощью обращения к компетентным в этом вопросе юристам.

Следует сказать, что по сравнению с , оформление ИП – достаточно простая процедура, справиться с которой может каждый. Для регистрации в налоговой потребуется:

• , бланк которого можно взять в налоговой службе. Если это заявление будет подаваться лично, то прошивать его не требуется, если по почте или через представителя, то необходима прошивка.
• Паспорт гражданина РФ и свидетельство ИНН.
• Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины.
• Если заявление подает представитель, то необходимо сделать на него нотариальную доверенность, а также предоставить ему нотариальную копию всех страниц паспорта, которая также прошивается.
• При пересылке документов по почте к нотариально заверенному заявлению необходимо приложить копию паспорта, также заверенную нотариусом.

Затраты на открытие

Госпошлина

Размер пошлины за регистрацию ИП в налоговой службе составляет 800 рублей и не зависит от местонахождения налогового органа или предпринимателя. Квитанцию на оплату можно взять в отделении службы либо скачать с официального сайта ФНС .

Отправка пакета документов по почте или через представителя

Итак, какие расходы необходимы здесь:

• Заверенная копия паспорта – 200 рублей.
• Доверенность на представителя – 1000 рублей.
• Пересылка заказным письмом почтой России – около 100 рублей.

Печать

ИП может работать и , однако многие предпочитают ее изготовить. Стоимость изготовления составляет от 500 до 2000 рублей (в зависимости от сложности рисунка и оснастки). Возьмем среднюю цену – 1000 рублей .

Открытие р/с

Как правило, крупные банки берут плату за . К примеру, в Сбербанке такая комиссия составит 2400 рублей, а если при этом подключать онлайн-банк, то придется доплатить еще 1700. Также взимается плата за заверение документов и за ежемесячное обслуживание. В среднем, открытие счета обойдется в 3 000 рублей .

Вся подробная информация о регистрации предпринимательства представлена на следующем видео:

Итоговая сумма

Итак, открывая ИП самостоятельно с личной явкой в ИФНС, нужно рассчитывать на следующие расходы:

• Госпошлина — 800 рублей.
• Печать — 1000 рублей.
• Открытие р/с — 3000 рублей.

Всего: 4 800 рублей.

При отправке документов по почте добавляются расходы:

• Услуги почты — 100 рублей.
• Заверение заявления и копии паспорта — 500 рублей.

Всего: 5 400 рублей.

При регистрации через представителя к этой сумме добавляется оформление доверенности — 1 000 рублей.

Всего: 6 400 рублей.

Открытие через посредников

При оформлении ИП через посредников к сумме 6 400 следует прибавить еще 1 500-3000 рублей . Цена услуг зависит от компании, в которую вы обратитесь.

Можно иметь в виду, что существуют онлайн-сервисы по регистрации ИП. При подаче заявления таким образом через какое-то время необходимо будет явиться в налоговую службу для предъявления оригиналов документов. Из налоговой придет письмо, в котором будет указано время явки.

Новшества 2019 года

С 1 января 2019 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, в частности в пункт 3 статьи 333.35 «Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций». Теперь не нужно уплачивать государственную пошлину за совершение юридически значимых действий в случаях направления в регистрирующий орган документов в электронном формате.

Это касается следующих действий:

• за государственную регистрацию юридического лица;
• за государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, а также за государственную регистрацию ликвидации юридического лица;
• за государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
• за государственную регистрацию прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Регистрация ИП признана одной из самых удобных правовых форм ведения бизнеса. Необходимо отметить, что индивидуальный предприниматель является физическим лицом, который регистрирует свою деятельность в местном налоговом органе.

Как открыть ИП самостоятельно в 2016 году пошаговая инструкция

Первым шагом будет оплата госпошлины, которая на сегодняшний день составляет 1300 рублей. Перевести эту сумму можно в ближайшем отделении Сбербанка. После этого необходимо сохранить квитанцию.

Второй шаг это определение того, чем вы собираетесь заниматься в качестве бизнесмена. По закону РФ есть специальный классификатор разрешенной деятельности, которая отображается через коды ОКВЭД . В ряде случаев хозяйственная деятельность потребует оформления государственной лицензии.

Третьим шагом -это выбор режима налогообложения. По умолчанию присваивается общий режим. Однако каждый гражданин имеет право оформить заявление, касательно перехода на иную систему налогов. Сегодняшние предприниматели могут выбрать между единым налогом на временный доход, ЕСХН , упрощенной и патентной системами налогообложения.

Четвертым шагом является подготовка обязательного пакета документов, куда входят:

• паспорт (копия),
• заявление,
• банковская квитанция госпошлины.

При подаче документов нужно просить расписку где фиксируется, что вы предоставили все необходимое для прохождения процедуры. В этой бумаги указывается дату и время возвращения ваших бумаг.

Регистрация ИП самостоятельно - достаточно простое дело. Настолько простое, что если вы один раз сами зарегистрируете ИП, то удивитесь тому, что юридические фирмы за такую пустяковую услугу берут от 2000 до 5000 рублей, не считая госпошлины. Ниже пошаговая инструкция открытия ИП .

Постановка на учёт в качестве индивидуального предпринимателя обойдётся вам в 800 рублей - это стоимость госпошлины. Заказывать печать и открывать расчётный счёт в банке - необязательно, но если вам это необходимо, то придётся потратить ещё от 350 до 3000 рублей. Таким образом, получается:

Регистрация ИП бесплатно возможна только в том случае, если вы состоите на учёте в центре занятости в качестве безработного. Но для экономии нервов и времени, конечно, предпочтительнее платный вариант.

Открытие ИП производится по месту жительства (по адресу прописки, указанной в паспорте). Однако можно зарегистрировать ИП и по месту пребывания (по адресу временной регистрации), но только при условии, что в паспорте у вас нет постоянной прописки.

Регистрация ИП без ИНН. Если у вас нет ИНН, то он будет вам автоматически присвоен при открытии ИП. Когда будете получать регистрационные документы, вместе с ними вам выдадут и свидетельство ИНН.

ШАГ 1 - Выбор системы налогообложения

Налоговый режим следует выбирать исходя из того вида деятельности, которым будете заниматься. Проанализировав рынок по вашей нише, прикиньте приблизительные доходы / расходы, рассчитайте сумму налога к уплате по формуле каждого режима и выбирайте самый выгодный вариант.

1) Общая система налогообложения .

Это стандартная система налогообложения. При регистрации ИП в налоговой вы автоматически становитесь плательщиком ОСНО, а также при потере права пользоваться каким-либо специальным налоговым режимом (УСН, ЕСХН, ЕНВД, патент) вы также автоматом переходите на ОСНО.

ОСНО - самый тяжёлый налоговый режим по налоговой нагрузке и количеству отчётности. На этом режиме необходимо уплачивать налог на прибыль, налог на имущество и налог на добавленную стоимость (НДС). В основном только по трём причинам есть резон находиться на этой системе:

Вам необходимо быть плательщиком НДС

Ваша деятельность попадает под льготы по налогу на прибыль

Невозможность находиться на нужной вам системе налогообложения (например, количество сотрудников свыше 100 человек или доходы за год более 80 млн. руб).

2) Упрощённая система налогообложения .

Начинающие предприниматели предпочитают в основном именно эту систему налогообложения. Это достаточно выгодный для уплаты налога режим и удобный в отчётности. На выбор 2 вида УСН:

1) доходы * ставка 6 %

В связи с введением налоговых каникул ставка по налогу может быть понижена вплоть до 0%, всё зависит от вашего вида деятельности и региона РФ.

Плюс ещё в том, что вы налог УСН можете уменьшить:

Если есть сотрудники – то не более, чем на 50 %, на сумму страховых платежей «за себя» и за своих работников.

3) Единый налог на вменённый доход .

Этот налоговый режим популярен среди предпринимателей, занимающихся розничной торговлей, общественным питанием и оказанием бытовых услуг.

Основное преимущество ЕНВД в том, что при расчёте налога учитывается не фактически полученный вами доход, а потенциально возможный, который вы якобы можете получить от определённых видов деятельности.

Причём этот устанавливаемый потенциальный доход зависит от таких физических показателей, как, например, размер торговой площади, количество работников или транспортных средств.

Поэтому получается, что на ЕНВД если доход растёт - сумма налога не меняется. Но также и при убытках сумма налога остаётся неизменной.

Ставка налога равна 15%. Но с 01.10.2015 года региональные власти получили право устанавливать для налогоплательщиков ЕНВД пониженную ставку в пределах от 7,5 до 15 % в зависимости от вида деятельности (п. 2 ст. 346.31 НК РФ)

Уменьшить налог ЕНВД вы можете следующим образом:

Если нет работников - на все 100% уплаченных «за себя» страховых взносов в ПФР.

Если есть сотрудники – то не более, чем на 50 %, на сумму страховых платежей за работников. Уменьшать налог на сумму страховых взносов «за себя» - нельзя.

4) Единый сельскохозяйственный налог .

Это специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции (продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в т.ч. выращивание и доращивание рыб).

Важно заметить, что речь идёт о производстве сельхозпродукции, поэтому те, кто осуществляет только её первичную и последующую обработку, - не вправе применять ЕСХН.

Ставка налога 6%. Формула: Налог ЕСХН = (доходы - расходы) * 6%.

5) Патентная система налогообложения .

Это специальный налоговый режим, на котором приобретается патент сроком действия от 1 до 12 месяцев (на выбор), дающий право на осуществление определённого вида деятельности.

Стоимость патента - это и есть налог, который уплачивается практически сразу после перехода на этот налоговый режим, либо частями, в зависимости от срока действия патента. При этом уровень ваших доходов, так же, как и на ЕНВД, - не имеет значения: доходы растут – стоимость патента не меняется, работаете в убыток – также платите фиксированную цену.

При расчёте стоимости патента используется налоговая ставка 6%, но в связи с введением налоговых каникул ставка может быть понижена вплоть до 0%, всё зависит от вашего вида деятельности и региона РФ.

Также предоставляется льгота на страховые взносы за работников в ПФР (20% вместо 30%), но не для всех видов деятельности.

Если вы выбрали УСН или ЕСХН, рекомендуется подавать уведомление о переходе на одну из этих систем налогообложения одновременно с документами на регистрацию ИП. Крайний срок подачи такого заявления - 30 дней с момента постановки на учёт в налоговой. В противном случае, если вы не уложитесь в указанный срок, то по умолчанию останетесь на общей системе налогообложения.

ШАГ 2 - Выбор кодов ОКВЭД

Коды вашего вида деятельности, указываемые в заявлении на регистрацию. В их количестве вас никто не ограничивает, оно зависит от направлений бизнеса, поэтому не нужно бояться указать что-то лишнее. Но при этом лучше исходить из того, чем конкретно будете заниматься сейчас и, возможно, в перспективе.

ОКВЭД основного вида деятельности вы можете вписать только один, остальные - дополнительные. Ещё важный момент: коды должны содержать не менее 4х цифр (то есть ОКВЭД вида 52.2 будет некорректным).

ШАГ 3 - Заполнение заявления

В этом разделе сможете скачать заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, а также найдёте подробную пошаговую инструкцию по его заполнению вместе с образцом. Оно подаётся по месту вашей регистрации (согласно прописке, указанной в паспорте).

Важный момент: заявление подписывается только в присутствии налогового инспектора, если подаёте документы лично. Если за вас по доверенности подаёт представитель - то подпись на заявлении ставится в присутствии нотариуса.

ШАГ 4 - Уплата госпошлины

Как уже было сказано, госпошлина за регистрацию ИП стоит 800 рублей. Берите паспорт, приходите в Сбербанк и кассир всё сделает. Или можно произвести уплату на сайте ФНС России.

ШАГ 5 - Заявление на УСН

На этом шаге вы заполняете заявление о переходе на ту систему налогообложения, которую выбрали. Почему указали УСН? Потому что это самый распространённый выбор новоиспечённых предпринимателей.

В вашем случае это также может быть заявление на ЕСХН или ЕНВД и патент (при определённом условии). Но если вы решили работать на Общей системе налогообложения, то пропускайте этот шаг, потому что на ОСНО вы становитесь автоматически при регистрации.

ШАГ 6 - Регистрация в налоговой

На этом шаге в налоговую инспекцию сдаются все необходимые документы для регистрации ИП:

• Заявление о государственной регистрации физлица в качестве ИП (форма Р21001) – 1 экземпляр. Если подаёте лично – то прошивать не надо.
• Паспорт (оригинал и копия всех страниц). По поводу прошивать страницы копий или нет: в каких-то регионах - да, в каких-то - необязательно. Но в любом случае прошивка не является ошибкой.
• Копия ИНН (при наличии. Если нет, выдадут при регистрации).
• Оплаченная квитанция госпошлины.
• Заявление о переходе на УСН (при необходимости) - 2 экземпляра.

После сдачи вам выдадут расписку в получении документов, на которой будут указаны дата и время, когда нужно будет прийти и забрать бумаги, подтверждающие госрегистрацию в качестве ИП.

ШАГ 7 - Регистрация в фондах

Имеется в виду регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя. То есть, если вы собираетесь нанимать сотрудников или уже наняли, то этот шаг для вас обязательный. В противном случае - пропускайте его. Что касается постановки на учёт в ПФР в качестве ИП, то это сделает за вас налоговая даже если Вы будете нанимать работников.

Но имейте в виду, что с наличием работников на вас накладываются обязательства по сдаче соответствующей отчётности:

ШАГ 8, 9, 10 - Кассовый аппарат, Печать, Расчётный счёт

Эти шаги, как и предыдущий, не являются обязательными. Всё зависит от вида и масштаба вашей предпринимательской деятельности. Изучите эти разделы и решите для себя, что для вас является необходимым. Но давайте кратко пройдёмся по ситуациям, когда разрешается не иметь кассовый аппарат:

1) Если вы на ЕНВД (розница или общепит), то кассу можно не применять до 01.07.2018 , если иные виды деятельности или патент (ПСН), то имеете право не применять кассовый аппарат до 01.07.2019г. Но при этом должны по требованию покупателя (клиента) вместо чека ККМ выдавать документ, подтверждающий прием наличных денег за соответствующий товар (товарный чек, квитанция, бланк строгой отчётности).

2) Если вы, независимо от вида системы налогообложения, оказываете услуги физическим лицам (населению), то можете не применять кассовый аппарат. Но тогда при расчетах с клиентами необходимо выдавать бланки строгой отчётности (БСО), которые выдаются абсолютно всем клиентам, оплачивающим услуги (по факту каждой «покупки»). Список услуг населению приведён в классификаторе ОКУН.

3) При осуществлении определённых видов деятельности на любой системе налогообложения разрешается не иметь кассовый аппарат.

4) Адвокаты и нотариусы также могут не использовать ККМ.

Однако, некоторые условия прекращают своё действие с 01.07.2018 года, а некоторые с 01.07.2018 года, когда все, независимо от системы налогообложения, будут обязаны применять ККТ.

Печать и расчётный счёт. В большинстве случаев без этого можно обойтись.